{"id":13541,"date":"2019-10-17T00:00:00","date_gmt":"2019-10-16T22:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.pickware.com\/blog\/internationales-steuerrecht"},"modified":"2019-10-17T00:00:00","modified_gmt":"2019-10-16T22:00:00","slug":"internationales-steuerrecht","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\/internationales-steuerrecht","title":{"rendered":"Internationales Steuerrecht &#038; Lieferschwellen f\u00fcr Onlineh\u00e4ndler"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"pw-blog-article-page-header\">\n    <div class=\"l-container\">\n        <div class=\"pw-blog-article-page-header__heading\">\n            Pickware Blog        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n\n<div class=\"pw-blog-menu-desktop\">\n    <div class=\"l-container\">\n        <div class=\"pw-blog-menu-desktop__wrapper\">\n            <div class=\"pw-blog-menu-desktop__items\">\n                <a class=\"pw-blog-menu-desktop__home\" href=\"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\">\n  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<img decoding=\"async\" class=\"pw-blog-legacy-article-page-inline-image__image pw-blog-legacy-article-page-inline-image__image--align-left pw-blog-legacy-article-page-inline-image__image--size-40 pw-blog-legacy-article-page-inline-image__image--size-small-40\" src=\"https:\/\/www.pickware.com\/app\/uploads\/2022\/03\/shopware_steuerrecht_lieferschwellen2.png\" alt=\"shopware_steuerrecht_lieferschwellen2\">\n    \n\n<p>Die Expansion des Onlineshops \u00fcber L\u00e4ndergrenzen hinweg ist oftmals lukrativ, bei der Umsetzung muss jedoch viel beachtet werden. Wie Sie Ihren Shopware Shop mit passenden \u00dcbersetzungen und vielem mehr fit f\u00fcr den internationalen Markt machen, haben wir Ihnen bereits auf unserem <a href=\"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\/zehn-schritte-zum-internationalen-shopware-shop\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Blog<\/a> gezeigt. Doch selbst wenn Ihr Shop bereits f\u00fcr ausl\u00e4ndische Kunden vorbereitet ist, f\u00fchrt die korrekte Berechnung und Abfuhr der Umsatzsteuer h\u00e4ufig zu Unsicherheiten. Daher zeigen wir Ihnen, was es dabei f\u00fcr Lieferungen in die EU und weltweit zu beachten gibt, welche Strategien f\u00fcr Sie finanzielle Vorteile bieten und wie Sie Lieferschwellen mit unserem DATEV Plugin konfigurieren.<\/p>\n\n\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"b2c-lieferungen-ins-eu-ausland\">B2C-Lieferungen ins EU-Ausland<\/h2>\n\n\n\n<p>Wenn die Bestellung eines Kunden ins EU-Ausland verschickt werden soll, muss grunds\u00e4tzlich zwischen Lieferungen an Privatpersonen und Lieferungen an gewerbliche Kunden unterschieden werden. Im Fall privater Kunden k\u00f6nnen Onlineh\u00e4ndler die Umsatzsteuer entweder im Ursprungsland oder im Zielland der Zustellung abf\u00fchren und den entsprechend geltenden Mehrwertsteuersatz auf der Rechnung ausweisen. Dabei besteht die freie Wahl, solange der Jahresumsatz aus den Lieferungen in das Zielland l\u00e4nderspezifische Lieferschwellen nicht \u00fcbersteigt. Diese sind von den jeweiligen EU-L\u00e4ndern individuell festgelegte Grenzwerte, welche f\u00fcr 2019 <a href=\"https:\/\/ec.europa.eu\/taxation_customs\/sites\/taxation\/files\/resources\/documents\/taxation\/vat\/traders\/vat_community\/vat_in_ec_annexi.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">hier<\/a> eingesehen werden k\u00f6nnen. So liegt der Grenzwert f\u00fcr Lieferungen nach \u00d6sterreich aktuell bei 35.000\u20ac, w\u00e4hrend die Umsatzsteuer f\u00fcr Lieferungen nach Frankreich erst ab einem Umsatz von 100.000\u20ac zwingend im Zielland abgef\u00fchrt werden muss. Dabei ist zu beachten, dass sobald die Umsatzsteuer erstmalig ins Ausland abgef\u00fchrt wird, man dort automatisch f\u00fcr die n\u00e4chsten 2 Jahre umsatzsteuerpflichtig ist und entsprechend auch eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UStIDNr.) im Zielland beantragen muss. Somit m\u00fcssen alle zuk\u00fcnftigen Bestellungen zwingend zu den Konditionen des Ziellandes versteuert werden. Diese Regelung gilt ebenfalls f\u00fcr Kleinunternehmer, da deren Befreiung von der Umsatzsteuer nur innerhalb Deutschlands g\u00fcltig ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Da sich die Steuers\u00e4tze von Land zu Land und in Abh\u00e4ngigkeit der Produktkategorie unterscheiden, kann aufgrund der freien Wahl bis zur \u00dcberschreitung des Grenzbetrags Geld gespart werden, indem ausl\u00e4ndischen Kunden der g\u00fcnstigere der beiden m\u00f6glichen Steuers\u00e4tze berechnet und im entsprechenden Land abgef\u00fchrt wird. Allerdings ist der deutsche Standard-Mehrwertsteuersatz von 19% bereits der zweitniedrigste im <a href=\"https:\/\/europa.eu\/youreurope\/business\/taxation\/vat\/vat-rules-rates\/index_de.htm\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">EU-Vergleich<\/a>, weshalb sich hier nur selten Einsparpotenzial ergibt. Gro\u00dfe Unterschiede gibt es hingegen beim reduzierten Steuersatz, welcher im EU-Vergleich stark schwankt und zudem je nach Zielland auch f\u00fcr andere als die deutschen erm\u00e4\u00dfigten Produktgruppen gilt. Daher sollten Sie f\u00fcr solche Produkte individuell pr\u00fcfen, welche Steuerstrategie lukrativer ist. Jedoch sollte die 2-Jahres-Regelung stets ber\u00fccksichtigt werden, denn die entstehende Steuerpflicht im Zielland gilt immer f\u00fcr alle Produktkategorien und Steuers\u00e4tze.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"ausnahmen-fur-eu-lieferungen\">Ausnahmen f\u00fcr EU-Lieferungen<\/h2>\n\n\n\n<p>Unabh\u00e4ngig von m\u00f6glichen Lieferschwellen gibt es zwei Ausnahmeregelungen zu ber\u00fccksichtigen, bei welchen die Steuern grunds\u00e4tzlich immer im Zielland abgef\u00fchrt werden m\u00fcssen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Abgabepflichtige Produkte: Hierunter fallen etwa Tabak und Alkohol, welche nach \u00a73c Abs.5 S.2 UStG immer zu den Konditionen des Ziellandes besteuert werden m\u00fcssen.<\/li><li>Digitale Produkte &amp; Dienstleistungen: Hierzu z\u00e4hlen etwa Download- oder Streamingangebote, E-Books und Online-Videokurse.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"lieferschwellen-mit-dem-pickware-datev-plugin-konfigurieren\">Lieferschwellen mit dem Pickware DATEV Plugin konfigurieren<\/h2>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Onlineh\u00e4ndler ist es entscheidend, die Lieferschwellen immer im Blick zu behalten und bei einer \u00dcberschreitung rechtzeitig die erforderlichen Steuers\u00e4tze des Ziellandes allen zuk\u00fcnftigen Bestellungen zuzuordnen. Hierbei hilft Ihnen unser <a href=\"https:\/\/store.shopware.com\/viiso78748115932\/datev-export-powered-by-pickware.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">DATEV Export Plugin<\/a>, mit welchem f\u00fcr jedes Land individuelle Lieferschwellen gesetzt und \u00fcberwacht werden k\u00f6nnen. Sobald das Plugin installiert ist, finden Sie unter <em>Einstellungen &gt; Grundeinstellungen &gt; Shopeinstellungen &gt; L\u00e4nder<\/em> das Feld <em>Lieferschwelle<\/em>, in welches Sie den jeweils g\u00fcltigen Lieferschwellenwert eintragen k\u00f6nnen. Wenn Sie anschlie\u00dfend den Haken bei <em>Lieferschwellenwarnung<\/em> setzen, wird Ihnen das Plugin bei Erreichen des in den Plugin-Einstellungen definierten Grenzwertes (Standard: 80%) eine Warnung im Backend anzeigen. Zudem k\u00f6nnen Sie detaillierte Statistiken f\u00fcr jedes Land unter <em>Marketing &gt; Auswertungen &gt; Auswertungen &gt; Lieferschwellen (DATEV)<\/em> aufrufen. Sobald eine Umstellung des Steuersatzes notwendig wird, k\u00f6nnen die <a href=\"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\/zehn-schritte-zum-internationalen-shopware-shop#steuersaetze-zuordnen\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Steuerregeln<\/a> in Shopware landesspezifisch angepasst werden.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"pw-blog-article-page-image-max-width\">\n    \n\n<figure class=\"wp-block-image size-full pw-blog-article-page-image-max-width__image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.pickware.com\/app\/uploads\/2022\/03\/lieferschwelle_datev_plugin1.png\" alt=\"\"\/><\/figure>\n\n\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"b2b-lieferungen-ins-eu-ausland\">B2B-Lieferungen ins EU-Ausland<\/h2>\n\n\n\n<p>Im Fall gewerblicher Kunden muss die Umsatzsteuer nicht vom Verk\u00e4ufer erhoben und abgef\u00fchrt werden. Der Kunde ist dann selbst daf\u00fcr verantwortlich, die f\u00fcr ihn g\u00fcltige Umsatzsteuer im Zielland abzuf\u00fchren. Voraussetzung hierf\u00fcr ist die Angabe der eigenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sowie der des Kunden auf der Rechnung. Dabei sollte die angebene Identifikationsnummer immer auf G\u00fcltigkeit \u00fcberpr\u00fcft werden, um einen Betrug auszuschlie\u00dfen. Hierf\u00fcr bietet Shopware ein kostenloses <a href=\"https:\/\/store.shopware.com\/swag161736212188f\/umsatzsteuer-id-pruefung.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Plugin<\/a> an, welches die angegebene Nummer mit der EU-Datenbank MIAS abgleicht. Weitere Informationen finden Sie <a href=\"https:\/\/docs.shopware.com\/de\/shopware-5-de\/plugins\/plugin-umsatzsteuer-id-pruefung\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">hier<\/a>. Anschlie\u00dfend k\u00f6nnen Sie im Shopware Backend unter <em>Einstellungen &gt; Grundeinstellungen &gt; Shopeinstellungen &gt; L\u00e4nder<\/em> f\u00fcr jedes Land den Haken <em>Steuerfrei f\u00fcr Unternehmen<\/em> setzen, damit Shopware bei zuk\u00fcnftigen Bestellungen automatisch die \u00dcberpr\u00fcfung der Identifikationsnummer vornimmt und die Berechnung der Steuer auf der Rechnung unterbindet. Wichtig ist hierbei, dass Sie gegen\u00fcber dem Finanzamt sowohl die \u00dcberpr\u00fcfung der Identifikationsnummer als auch die erfolgreiche Zustellung nachweisen m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"lieferungen-ausserhalb-der-eu\">Lieferungen au\u00dferhalb der EU<\/h2>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Lieferungen in Nicht-EU-L\u00e4nder, etwa in die Schweiz, muss auf der Rechnung keine Mehrwertsteuer ausgewiesen und somit auch nicht abgef\u00fchrt werden. Hierbei ist aber zu beachten, dass auch f\u00fcr diese Lieferungen wieder eine Nachweispflicht gegen\u00fcber dem Finanzamt besteht, so dass die erfolgreiche Lieferung zwingend mit Versandpapieren, Einlieferungsscheinen oder \u00e4hnlichem dokumentiert werden muss. Zudem muss auf der Rechnung auf die Umsatzsteuerfreiheit hingewiesen werden. Der Empf\u00e4nger ist bei Erhalt der Lieferung im jeweiligen Zielland selbst daf\u00fcr verantwortlich, die Ware ordnungsgem\u00e4\u00df zu versteuern, sowie gegebenenfalls Zollgeb\u00fchren zu bezahlen.<\/p>\n\n\n\n<p>Wir hoffen, dieser Beitrag konnte Ihnen etwas Licht in den internationalen Steuerdschungel bringen und hilft Ihnen, Ihren internationalen Shopware Shop erfolgreich umzusetzen.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"pw-article-page-teaser-end\">\n    <div class=\"l-flex\">\n        <a class=\"pw-article-page-teaser-end__button\" href=\"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\/rechtliches\" target=\"\">\n            <img decoding=\"async\" class=\"pw-article-page-teaser-end__button-icon\" src=\"https:\/\/www.pickware.com\/app\/themes\/pickware-theme\/dist\/static\/icons\/interface\/arrow-left\/white.svg\" \/>\n            Zur \u00dcbersicht        <\/a>\n        <div class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-share\">\n            <div class=\"pw-article-page-teaser-end__share-text\">Teilen<\/div>\n            <div class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-items\">\n                                    <div class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-item\">\n                        <a href=\"https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https%3A%2F%2Fwww.pickware.com%2Fde%2Fwp-json%2Fwp%2Fv2%2Fposts%2F13541\" target=\"_blank\" class=\"gtm-share-social-media\">\n                                                        <img decoding=\"async\" class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-item-icon\" src=\"https:\/\/www.pickware.com\/app\/uploads\/2022\/03\/blog-icon-FB.svg\" alt=\"blog-icon-FB\" \/>\n                        <\/a>\n                    <\/div>\n                                    <div class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-item\">\n                        <a href=\"https:\/\/www.twitter.com\/share?url=https%3A%2F%2Fwww.pickware.com%2Fde%2Fwp-json%2Fwp%2Fv2%2Fposts%2F13541\" 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   <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"pw-blog-sidebar-container pw-blog-sidebar__sidebar\">\n    <div>\n        \n\n<div class=\"blog-sidebar-text\">\n    <div class=\"blog-sidebar-text__icon-and-eyebrow\">\n        <img decoding=\"async\" class=\"blog-sidebar-text__icon\" src=\"https:\/\/www.pickware.com\/app\/uploads\/2022\/03\/blog-icon-mail-bg900.svg\" alt=\"blog-icon-mail-bg900\" \/>\n        <div class=\"blog-sidebar-text__eyebrow\">Newsletter<\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"blog-sidebar-text__heading\">Bleibe immer auf dem Laufenden<\/div>\n            <a class=\"blog-sidebar-text__button\" href=\"https:\/\/www.pickware.com\/de\/newsletter\" target=\"_blank\">\n            Jetzt anmelden        <\/a>\n    <\/div>\n\n\n\n<div class=\"blog-sidebar-share\">\n    <div class=\"blog-sidebar-share__icon-and-eyebrow\">\n                    <img decoding=\"async\" class=\"blog-sidebar-share__icon\" 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