{"id":13799,"date":"2022-03-03T00:00:00","date_gmt":"2022-03-02T23:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.pickware.com\/blog\/experteninterview-steuern-im-onlinehandel-stolpersteine-kennen-und-vermeiden"},"modified":"2022-03-03T00:00:00","modified_gmt":"2022-03-02T23:00:00","slug":"experteninterview-steuern-im-onlinehandel-stolpersteine-kennen-und-vermeiden","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\/experteninterview-steuern-im-onlinehandel-stolpersteine-kennen-und-vermeiden","title":{"rendered":"Experteninterview: Steuern im Onlinehandel \u2013 Stolpersteine kennen und vermeiden"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"pw-blog-article-page-header\">\n    <div class=\"l-container\">\n        <div class=\"pw-blog-article-page-header__heading\">\n            Pickware Blog        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n\n<div class=\"pw-blog-menu-desktop\">\n    <div class=\"l-container\">\n        <div class=\"pw-blog-menu-desktop__wrapper\">\n          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Das Unternehmen stellt mit Software, Cloud-L\u00f6sungen und Know-how die Basis f\u00fcr die digitale Zusammenarbeit zwischen dem Mittelstand und steuerlichen Beraterinnen und Beratern bereit, die sich um die betriebswirtschaftlichen Belange der Betriebe k\u00fcmmern.<\/p>\n\n\n<\/div>\n\n\n\n<p>Wir haben nachgefragt, was H\u00e4ndler zu Steuern im Onlinehandel wissen m\u00fcssen und die DATEV Experten Niklas Stacks und Frank Berends haben uns Rede und Antwort gestanden.<\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Pickware: Lieber Frank, lieber Niklas, m\u00f6chtet ihr uns kurz erz\u00e4hlen, was genau eure Aufgaben bei DATEV sind und wie lange ihr schon dort t\u00e4tig seid?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Niklas: Ich bin 2014 bei DATEV als Organisationsberater im Gesch\u00e4ftsfeld Rechnungswesen eingestiegen. Die Hauptaufgabe bestand in der Beratung von Kanzleien und Unternehmen im Bereich Finanzbuchf\u00fchrung, Kostenrechnung, Anlagenbuchf\u00fchrung, Schnittstellen, E-Commerce und Prozesse. Seit Mai letzten Jahres bin ich Teamleiter im Au\u00dfendienst.<\/p>\n\n\n\n<p>Frank: Ich bin seit 2010 bei DATEV als Prozess-, Migrationsberater und Projektleiter im Bereich Finanzbuchhaltung, Reporting und digitale Prozesse t\u00e4tig. Dort habe ich die inhaltliche Verantwortung und betreue gemeinsam mit Niklas den \u201eOnlinehandel\u201c im DATEV Au\u00dfendienst. Gemeinsam verf\u00fcgen wir \u00fcber viel Erfahrung aus dem Markt und den Gespr\u00e4chen mit unseren Mitgliedern.<\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Welche Steuerarten sollte man als Onlineshopbetreiber grunds\u00e4tzlich kennen?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Hier ist die Umsatzsteuer \u2013 umgangssprachlich auch Mehrwertsteuer genannt \u2013 als eine der zentralen Einkommensquellen f\u00fcr Deutschland und andere L\u00e4nder auf Platz eins, denn sie flie\u00dft als Gemeinschaftssteuer Bund, L\u00e4ndern und Gemeinden zu. Sie wird auf den Verkauf von Produkten und Dienstleistungen von Unternehmen erhoben. Durch die Versteuerung dieses Austauschs ist die Umsatzsteuer eine Verkehrs- und Verbrauchssteuer. Laut \u00a7 12 des Umsatzsteuergesetzes betr\u00e4gt die Umsatzsteuer 19 %. F\u00fcr bestimmte Waren und Leistungen gilt der erm\u00e4\u00dfigte Steuersatz von 7 %. Die jeweilige Summe wird vom Steuerschuldner (z. B. dem Onlineshop) auf den Steuertr\u00e4ger (Kunde) abgew\u00e4lzt. Das bedeutet, dass die Umsatzsteuer zwar vom Unternehmen auf die verkauften Waren und Dienstleistungen erhoben und an das Finanzamt abgef\u00fchrt wird \u2013 der Verbraucher tr\u00e4gt jedoch die eigentliche Steuerlast. Somit ist die Umsatzsteuer eine indirekte Steuer. Als Endverbrauchersteuer kann der Kunde sich die Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt zur\u00fcckerstatten lassen.<\/p>\n\n\n\n<p>Zus\u00e4tzlich sind die Vorsteuer und der damit verbundene Vorsteuerabzug Kernelemente im Einkaufsprozess. Unternehmen d\u00fcrfen nur den Nettopreis ihrer verkauften Produkte einbehalten. Die Umsatzsteuer wird an das Finanzamt abgef\u00fchrt, gleichzeitig d\u00fcrfen Unternehmer die Umsatzsteuer beim Finanzamt geltend machen, die f\u00fcr eingekaufte Waren oder Dienstleistungen gezahlt wurde. Hierbei handelt es sich entsprechend um die Vorsteuer.\nF\u00fcr Unternehmen ist die Umsatzsteuer ein durchlaufender Posten. Da der Endverbraucher die eigentliche Steuerlast tr\u00e4gt, ist die Umsatzsteuer f\u00fcr Unternehmen neutral zu betrachten.<\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Was sollte man eurer Meinung nach steuerrechtlich unbedingt beachten, wenn man frisch ins Onlinebusiness startet?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Die gr\u00f6\u00dften Herausforderungen liegen steuerrechtlich ganz eindeutig im Bereich der Rechnungsschreibung vor dem Hintergrund <a href=\"https:\/\/www.pickware.com\/blog\/posts\/neue-eu-weite-lieferschwelle-one-stop-shop-verfahren\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">One-Stop-Shop Verfahren<\/a> und Umsatzschwellen beim Handel in der EU. Zus\u00e4tzlich stellt das Erfassen und Melden von innergemeinschaftlichen Verbringungen, also das Versenden von Ware in ausl\u00e4ndische Lager, insbesondere Amazon-H\u00e4ndler immer wieder vor gro\u00dfe Herausforderungen. Da im Normalfall das Empf\u00e4ngerland die Besteuerung regelt, muss an der Stelle f\u00fcr die in Deutschland geltende Steuerfreiheit bestimmten beleg- und buchm\u00e4\u00dfigen Pflichten zum Nachweis der Voraussetzungen nachgekommen werden. Eine enge Abstimmung mit dem Steuerberater ist gerade zu Beginn wichtig, um m\u00f6glichst viele Stolpersteine zu erkennen und im besten Fall zu vermeiden. Das richtige Shopsystem, eine konsistente Datenhaltung und die Integration einer Erweiterung wie der <a href=\"https:\/\/store.shopware.com\/viiso78748115932\/export-fuer-datev-powered-by-pickware.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Export f\u00fcr DATEV powered by Pickware<\/a> sind daher grundlegende Ma\u00dfnahmen, damit man sich keine Sorgen um die Steuern machen muss. <\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Kann man die Buchhaltung selbstst\u00e4ndig meistern oder sollte man immer seinen Steuerberater hinzuziehen?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Niklas: Aus meiner Erfahrung heraus ist die Erstellung der Buchhaltung in Eigenregie im Unternehmen m\u00f6glich, allerdings ist der Einbezug des eigenen Steuerberaters immer ein wichtiger und richtiger Schritt. Generell ist ein Steuerberater keine verpflichtende Dienstleistung f\u00fcr Unternehmen, in Zusammenarbeit mit DATEV ist ein Steuerberater und dessen Einbezug aufgrund der geltenden Satzung jedoch obligatorisch. F\u00fcr eine zielgerichtete und ganzheitliche Beratung und die Einrichtung der Prozesse ist die Expertise und das Know-How der betreuenden Kanzleien essenziell. Als Beispiel denke ich hierbei an die korrekte steuerliche Bewertung der komplexen Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle, die im Kontext des Onlinehandels auftreten k\u00f6nnen. Onlineh\u00e4ndler, die steuerliche Beratung ben\u00f6tigen, finden auf <a href=\"https:\/\/smartexperts.de\/suche\/professional\/city?concern=e-commerce\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">DATEV SmartExperts<\/a> f\u00fcr ihr Anliegen schnell und einfach einen passenden Experten. Ob eine Erstellung der Buchf\u00fchrung in Eigenregie gut gelingt, h\u00e4ngt dann im Wesentlichen davon ab, wie viele Gedanken man sich im Vorfeld um Prozesse und Abl\u00e4ufe gemacht hat. Au\u00dferdem spielen Vorsysteme eine gro\u00dfe Rolle bei dem Vorhaben, die typischen Problemfelder in der Buchhaltung zu identifizieren und zu automatisieren. Dazu z\u00e4hlen unter anderem der Ausgleich offener Posten und die Erfassung aller notwendigen Daten und die Vermeidung von doppelter Erfassung. Eine gute Kommunikation und enge Abstimmung zwischen dem Onlineh\u00e4ndler, dem Steuerberater und uns als Prozessberatern bildet eine solide Basis f\u00fcr effiziente Prozesse!<\/p>\n\n\n\n<p>Frank: Es h\u00e4ngt hier immer stark von der Mentalit\u00e4t und Motivation der beteiligten Personen ab. Sind diese gut geschult und haben sich gut vorbereitet, kann ohne Bedenken auch im Unternehmen gebucht werden. Ist der Anreiz eher die Vermeidung von Kosten beim Steuerberater, ist dies meist ein Indikator, dass die Buchhaltung unter Umst\u00e4nden eher als \u201enotwendiges\u201c \u00dcbel angesehen wird und nicht als wichtiger Helfer, um ggf. auch strategische Entscheidungen zu unterst\u00fctzen oder hinterfragen zu k\u00f6nnen. Wer den Anspruch an eine aussagef\u00e4hige, korrekte Qualit\u00e4tsbuchhaltung hat, der muss damit rechnen, dass dazu auch qualifizierte Ressourcen im eigenen Unternehmen oder bei der Steuerkanzlei unabdingbar sind. Durch moderne Technologien gibt es inzwischen viele Arten der Aufgabenteilung zwischen Steuerkanzlei und Mandanten. Durchaus sinnvoll ist es eine \u201eoffene Posten \u00dcberwachung und Steuerung\u201c im Unternehmen durchzuf\u00fchren, da die Mitarbeiter dichter am Kerngesch\u00e4ft sind. Die Steuerspezialisten sind letztlich die beratenden Steuerkanzleien.<\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Wie unterst\u00fctzt DATEV Unternehmen im Rahmen der Steuern und Abschl\u00fcsse?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Die wenigsten Onlineh\u00e4ndler k\u00f6nnen und wollen den Jahresabschluss selbst erstellen. Dieser Part ist im \u00fcberwiegenden Teil weiterhin Hoheitsgebiet der Steuerberater, die dort ihre Expertise und ihr Fachwissen zielgerichtet einbringen.\nF\u00fcr den Bereich der Steuern setzt DATEV auf einen durchg\u00e4ngigen E-Steuern Prozess, der beispielsweise die Abgabe der Einkommensteuererkl\u00e4rung komplett online in Zusammenarbeit mit der Steuerkanzlei erm\u00f6glicht. Zus\u00e4tzlich gibt es mit der Freizeichnung online die M\u00f6glichkeit, Steuererkl\u00e4rungen und E-Bilanzen zu best\u00e4tigen und digital einzureichen. Wichtig ist, dass der Mandant hierf\u00fcr ein Zugangsmedium der DATEV besitzt. Hierzu kann neben der physischen SmartCard auch der SmartLogin als App genutzt werden.<\/p>\n\n\n\n<p>DATEV bietet eine Vielzahl an Produkten an, um Unternehmen einen Zugang zum Jahresabschluss und Steuern zu erm\u00f6glichen. Es kann in Abstimmung mit dem Steuerberater beispielsweise auch das Kanzlei-Rechnungswesen genutzt werden, in welchem dann der Jahresabschluss integriert ist und dem Unternehmen neben der Erstellung des Jahresabschlusses auch einen unterj\u00e4hrigen Einblick in die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) erm\u00f6glicht.<\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Auf welche Sicherheitsstandards setzt DATEV im Umgang mit den heiklen Unternehmensdaten?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Datenschutz und Datensicherheit sind die Gesch\u00e4ftsgrundlage von DATEV. Dies wird regelm\u00e4\u00dfig von unabh\u00e4ngiger Seite best\u00e4tigt. Eine zentrale Bedeutung hat das DATEV-Rechenzentrum, das allen Mitgliedern f\u00fcr die Datenverarbeitung, den Datentransfer und die Datensicherung zur Verf\u00fcgung steht. Davon profitieren alle, die am Datenaustausch beteiligt sind. Die Bandbreite der von DATEV angebotenen Sicherheitsdienstleistungen reicht vom Schutz des Internetzugangs sowie von Rechnern und Netzwerken \u00fcber die Datensicherung und M\u00f6glichkeiten zur sicheren Nutzung mobiler Arbeitsmittel bis hin zu differenzierten Beratungsleistungen und dem physischen Schutz von Gesch\u00e4ftsr\u00e4umen. Ein Senden und Holen von Daten ist zudem nur mit einem entsprechenden Zugang m\u00f6glich, was die Transparenz und Nachvollziehbarkeit aller Aktivit\u00e4ten in diesem Bereich gew\u00e4hrleistet.<\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Kommen im Jahr 2022 Anpassungen der Regelungen im Bereich Steuern auf uns zu?<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<p>\u00c4nderungen gibt es nat\u00fcrlich in jedem Jahr! Mit Blick auf den Bereich E-Commerce und Onlinehandel sind bislang aber keine gr\u00f6\u00dferen \u00c4nderungen angek\u00fcndigt. Wir haben mit der Einf\u00fchrung des One-Stop-Shop Verfahrens im Juli 2021 wohl bereits eine wesentliche \u00c4nderung hinter uns und viele Steuerberater und Mandanten haben sich inzwischen gut mit dem Verfahren angefreundet \u2013 auch wenn der Start vielleicht etwas holprig verlaufen ist. Des Weiteren erschlie\u00dfen Onlineh\u00e4ndler schnell internationale M\u00e4rkte und m\u00fcssen somit zus\u00e4tzlich \u00fcber Steuer\u00e4nderungen der Absatzm\u00e4rkte informiert sein. Durch eine anhaltende COVID-Pandemie und \u201eleere Staatskassen\u201c sind Umsatzsteuer\u00e4nderungen im EU-Ausland durchaus denkbar. Stichwort: <a href=\"https:\/\/www.pickware.com\/blog\/posts\/corona-konjunkturpaket-faq-checkliste\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Konjunkturpaket<\/a> in Deutschland aus 2020. Diese \u00c4nderungen h\u00e4tten eine direkte Auswirkung auf die Rechnungsschreibung der Unternehmen. \n<br><\/p>\n\n\n\n<p><em><strong>Herzlichen Dank an Niklas und Frank f\u00fcr das Interview!<\/strong><\/em><\/p>\n\n\n\n<div class=\"pw-article-page-teaser-end\">\n    <div class=\"l-flex\">\n        <a class=\"pw-article-page-teaser-end__button\" href=\"https:\/\/www.pickware.com\/de\/blog\/rechtliches\" target=\"\">\n            <img decoding=\"async\" class=\"pw-article-page-teaser-end__button-icon\" src=\"https:\/\/www.pickware.com\/app\/themes\/pickware-theme\/dist\/static\/icons\/interface\/arrow-left\/white.svg\" \/>\n            Zur \u00dcbersicht        <\/a>\n        <div class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-share\">\n            <div class=\"pw-article-page-teaser-end__share-text\">Teilen<\/div>\n            <div class=\"pw-article-page-teaser-end__social-media-items\">\n                                    <div 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